# وضوح المركز النقدي (Cash Position Visibility)

> نسبة الأرصدة البنكية التي تُقرأ آليًّا وتُطابَق يوميًّا، إلى إجمالي الأرصدة عبر كل الحسابات والعملات.

- **المجال:** المالية (Finance)
- **الوحدة:** %
- **تكرار القياس:** يومي
- **الاتجاه المرغوب:** أعلى أفضل
- **النوع:** قائد (Leading)
- **الرابط:** https://kpihub.co/k/fin-cash-visibility

## الهدف

معرفة كم لدينا الآن لا كم كان لدينا آخر الشهر، فقرار النقد يُتخذ يوميًّا والبيانات الشهرية لا تخدمه.

## لماذا هو مهم

- قرار السداد والاستثمار يومي، والرقم الشهري يصل بعد أن يُتخذ
- الحساب غير المرئي قد يحمل نقدًا عاطلًا أو سحبًا على المكشوف مكلفًا
- تعدّد البنوك والعملات يجعل «كم لدينا» سؤالًا يستغرق ساعات في أغلب الشركات

## المعادلة

```
Cash Visibility % = (Balances read and reconciled daily ÷ Total balances) × 100
```

احسب بالقيمة لا بعدد الحسابات. فحساب واحد غير مرئي يحمل ثلث النقد أخطر من عشرة حسابات صغيرة، وعدّ الحسابات يعطي الأولوية للمكان الخطأ.

## مثال محسوب

‏24 حسابًا بنكيًّا بإجمالي 148,000,000 ريال، يُقرأ منها آليًّا 19 حسابًا تحمل 121,360,000. الحساب: (121,360,000 ÷ 148,000,000) × 100 = 82% بالقيمة و79% بالعدد.

## النطاق الاسترشادي

‏100% بالقيمة هو الهدف الواقعي. وأي حساب غير مرئي يحمل أكثر من 5% من النقد هو فجوة تشغيلية لا تفصيلًا محاسبيًّا.

## تحليل الاتجاه

- انخفاضه بعد فتح حسابات جديدة نمط متكرّر: الحساب يُفتح ولا يُربَط
- تحسّنه بعد ربط بنك واحد كبير أثر مباشر يظهر في يوم
- ثباته الناقص يعني بنكًا لا يوفّر ربطًا آليًّا، وهو معيار اختيار بنك

## أسئلة تشخيصية

- كم حسابًا غير مرئي وكم يحمل؟ القيمة أهمّ من العدد
- متى يُعرف الرصيد الحقيقي؟ إن كان شهريًّا فالقرارات تُتخذ عمياء
- هل يُربَط الحساب الجديد فور فتحه؟ إن لم يكن فالفجوة تتجدّد

## نصائح عملية

- اجعل الربط الآلي شرطًا في إجراء فتح أي حساب جديد
- احسب بالقيمة، فحساب واحد قد يكون ثلث النقد
- اجعل الربط الآلي معيارًا في اختيار البنك لا ميزة إضافية

## العرض المناسب

- جدول الحسابات بحالة الربط والرصيد
- خط زمني للنسبة بالقيمة
- أعمدة بالبنك للقيمة المرئية وغير المرئية

## تحذيرات وفخاخ

- الحساب بعدد الحسابات يخفي أن حسابًا واحدًا غير مرئي يحمل ثلث النقد
- قرارات السداد على رقم شهري تُتخذ بعد أن تغيّر الواقع
- فتح حسابات بلا ربط يجدّد الفجوة كلما أُغلقت

## أثر التغيير

- ‏26,640,000 ريال غير مرئية يوميًّا هي نقد لا يدخل أي قرار
- الربط الآلي يحوّل سؤال «كم لدينا» من ساعات إلى ثوانٍ
- شرط الربط عند فتح الحساب يمنع تجدّد الفجوة

## احسبه في أداتك

### Excel

```excel
=SUMIFS(B[Balance],B[AutoFeed],"Yes") / SUM(B[Balance])
```

### Power BI (DAX)

```dax
Cash Visibility % =
DIVIDE (
    CALCULATE ( SUM ( 'BankAccount'[Balance] ), 'BankAccount'[AutoFeed] = TRUE () ),
    SUM ( 'BankAccount'[Balance] )
)
```

### Tableau

```
SUM( IF [Auto Feed] THEN [Balance] END ) / SUM([Balance])
```

### SQL

```sql
SELECT bank_name,
       SUM(balance) FILTER (WHERE auto_feed) * 100.0
         / NULLIF(SUM(balance), 0)             AS visibility_pct,
       SUM(balance) FILTER (WHERE NOT auto_feed) AS unseen_balance,
       COUNT(*) FILTER (WHERE NOT auto_feed)     AS unseen_accounts
FROM   bank_account
WHERE  snapshot_date = :as_of_date
GROUP  BY bank_name
ORDER  BY unseen_balance DESC;
```

---

المصدر: [KPIHub](https://kpihub.co/k/fin-cash-visibility) · مرجع عربي مجاني لمؤشرات الأداء.