معدل استهلاك الموازنة
Budget Burn Rateالنوعقائد Leadingالاتجاهنطاق صحي ⇄الوحدةعملةتكرار القياسشهري / لكل مشروع
في سطر واحد كشف الفجوة بين سرعة الإنفاق وسرعة الإنجاز، فمشروع أنفق نصف موازنته وأنجز ربع عمله في خطر واضح.
التعريف
Definitionمتوسط ما يُنفق من موازنة المشروع في الشهر الواحد، منسوبًا إلى نسبة العمل المنجز في المدة نفسها.
الهدف
Objectiveكشف الفجوة بين سرعة الإنفاق وسرعة الإنجاز، فمشروع أنفق نصف موازنته وأنجز ربع عمله في خطر واضح.
لماذا هو مهم؟
Why it matters- أبسط إنذار متاح: يفهمه من لا يعرف مؤشرات القيمة المكتسبة
- يقول متى ينفد المال بالتاريخ، وهو ما يحرّك قرار التمويل
- يكشف مشاريع تنفق على التجهيز والإدارة أكثر مما تنفق على التنفيذ
المعادلة
FormulaBurn Rate = Actual Cost to Date ÷ Elapsed Months · Runway = Remaining Budget ÷ Burn Rate
اقرأه دائمًا مقابل نسبة الإنجاز لا وحده: إنفاق شهري ثابت مع إنجاز متسارع أمر جيد، ومع إنجاز متباطئ إنذار. والرقم وحده لا يحمل حكمًا.
مثال محسوب
Worked exampleأُنفق 2,700,000 ريال في 6 أشهر من موازنة 6,000,000، والإنجاز 38%.
المعدل: 450,000 ريال شهريًّا، والمدى المتبقّي: 3,300,000 ÷ 450,000 = 7.3 أشهر لعمل متبقٍّ يحتاج 9.8.
المعدل: 450,000 ريال شهريًّا، والمدى المتبقّي: 3,300,000 ÷ 450,000 = 7.3 أشهر لعمل متبقٍّ يحتاج 9.8.
النطاق الاسترشادي
Benchmarkالمعيار هو التطابق مع منحنى الإنجاز لا رقم مطلق. إنفاق يسبق الإنجاز بأكثر من عشر نقاط مئوية إنذار في أغلب أنواع المشاريع.
تحليل الاتجاه
Trend analysis- ثباته مع تباطؤ الإنجاز هو أوضح إشارة تعثّر متاحة
- قفزته في بداية المشروع طبيعية بسبب التجهيز، واستمرارها ليس كذلك
- انخفاضه المفاجئ قد يعني توقّف عمل لا توفيرًا، فافحص السبب
أسئلة تشخيصية
Diagnostic questions- كم شهرًا يكفي المتبقّي؟ وكم شهرًا يحتاج العمل المتبقّي؟ الفرق هو الفجوة
- ما نسبة الإنفاق على الإدارة مقابل التنفيذ؟
- هل هناك التزامات موقّعة لم تُصرف بعد؟ إغفالها يجعل المدى وهميًّا
نصائح عملية
Actionable tips- اعرضه دائمًا مع منحنى الإنجاز في رسم واحد، فالمقارنة هي المؤشر
- أدخل الالتزامات الموقّعة غير المصروفة، وإلا بدا المتبقّي أكبر مما هو
- احسب المدى بالشهور وقارنه بالمدة المتبقّية، فالرقمان معًا يقولان القصة
الرسم البياني المناسب
Visualization- منحنيان: الإنفاق التراكمي ونسبة الإنجاز على محورين
- أعمدة شهرية للإنفاق مع خط الموازنة المخطّطة للشهر
- مقياس للمدى المتبقّي مقابل المدة المتبقّية
تحذيرات وفخاخ القياس
Risk warnings- قراءته وحده بلا نسبة الإنجاز تجعل مشروعًا متعثّرًا يبدو منضبطًا
- إغفال الالتزامات الموقّعة يعطي مدىً وهميًّا ينهار في شهر
- اعتبار انخفاضه توفيرًا بينما سببه توقّف تنفيذ
أثر التغيير
Change impact- معرفة أن المتبقّي يكفي 7.3 أشهر لعمل يحتاج 9.8 يعطي مهلة شهرين لقرار تمويل بدل مفاجأة
- المقارنة مع منحنى الإنجاز تكشف التعثّر بلا حاجة إلى مؤشرات القيمة المكتسبة
- إدخال الالتزامات يمنع مفاجأة نفاد سيولة في مشروع يبدو ممتازًا
احسبه في أداتك
Excel · DAX · Tableau · SQL=ActualCostToDate / ElapsedMonths
Burn Rate =
DIVIDE (
[Actual Cost to Date],
[Elapsed Months]
)
SUM([Actual Cost]) / COUNTD([Month])
SELECT project_id,
SUM(actual_cost) / NULLIF(COUNT(DISTINCT month), 0) AS burn_rate,
(MAX(budget) - SUM(actual_cost) - MAX(commitments))
/ NULLIF(SUM(actual_cost) / NULLIF(COUNT(DISTINCT month), 0), 0) AS runway_months
FROM project_spend
WHERE status = 'Active'
GROUP BY project_id;
أسماء الجداول والأعمدة هنا أمثلة، بدّلها بأسماء نموذجك.
تريد هذا المؤشر مبنيًا على بياناتك أنت؟استشارة مجانية 60 دقيقة نحدد فيها مؤشراتك ومصادرها والخطوة التالية.